现在要考虑的年终税收策略

无论您是预计明年由于收入增加而导致所得税增加,还是因税收法规而发生变化,请在12月31日之前考虑以下因素。

为了抵消资本收益:
  • 通过出售应税投资来收获损失。
  • 如果您本年度有资本亏损结转或年初至今的亏损,则通过出售应税投资来收获收益。 (请注意IRS的“免税销售”规则。)

递延收入并加速扣除:

  • 如果可能的话,将收入和出售资本收益财产的时间推迟到2021年或更晚,以将应税收入推迟到下一年。
  • 为了满足您的调整后总收入的阈值百分比,请在同一年对各项医疗费用进行捆绑,以要求扣除。
  • 在12月,请支付1月份的抵押贷款付款(即不迟于1月15日到期的付款),以便您可以在2020年的纳税申报表中扣除利息。
  • 如果您担心自己可能要缴纳替代性最低税(AMT),请在延后收入或加快扣除额之前寻求专业的税收指导,因为您的AMT身份可能会限制您从这些行为中受益的能力。
  • 仅在2020年,如果您在2020年的所得税税率高于2021年或未来年份的所得税水平,请考虑不采用RMD(CARES法规定)。

Seize retirement planning opportunities and avoid missteps:

抓住退休计划的机会,避免失误: 

  • 最大化您的IRA贡献。您可能可以从传统的个人退休帐户中扣除高达$ 6,000的年度供款,并从配偶的个人退休帐户中扣除$ 6,000的年度供款。
  • 如果您年满50岁,请充分利用IRA缴费和某些合格的退休计划。您可能可以贡献并扣除额外的$ 1,000。
  • 根据CARES法案,要求的最低分配在2020年暂停,但是如果您预计未来几年的税率更高,请考虑是否采用RMD。
  • 考虑增加或最大化您的401(k)和退休帐户的供款。
  • 考虑对Roth 401(k)计划的供款(如果您的雇主允许,并且您现在的所得税税率比您预期的低)。
  • 通过直接将分红分配给符合条件的退休计划(包括IRA),可以避免强制性的预扣税款。 (避免在59½岁之前接受IRA分配,否则可能会收取10%的提早提起罚款。)
  • 考虑为您的每个有收入的孩子设置罗斯IRA。
  • 如果边际所得税税率较低,请考虑从传统的IRA转换为Roth IRA。 (部分罗斯IRA转换是允许的。)
  • 如果您受到了IRS定义的COVID-19大流行的影响,则可能有资格从合格的退休计划中收取与COVID-19相关的分配。 (进行这种分配的截止日期是2020年12月30日,您可以从所有符合条件的计划和IRA中提取总计100,000美元的限额。)
  • 如果您有业务亏损流向您的2020年个人纳税申报表,请考虑进行罗斯转换或收获资本收益以创建可被业务亏损抵消的收入。

馈赠和慈善策略:

  • 考虑制作每人最多15,000美元的礼物,并使用可能升值的资产。
  • 在年底之前进行慈善捐赠(现金或旧衣服)。
  • 向慈善机构捐款时,使用升值的股票而不是现金。
  • 如果您在2020年的年收入超过70½,并且希望从您的IRA向慈善机构捐款,则您可以使用合格的慈善捐款直接每年向合格的慈善机构捐款100,000美元。
  • 建立捐赠者建议的基金,以立即扣减所得税,并随着时间的推移为慈善事业提供立即和未来的利益。
  • 考虑将几年的慈善捐款“捆绑”为一年,并赠予捐赠者建议的基金,以使您的捐款更加节税。

本资料仅作参考之用,并非旨在提供,也不应作为特定的税务,法律或会计建议。每个人的情况都是独特的,可能需要定制的建议。我们建议您在进行任何交易之前先咨询自己的税务和会计顾问。请与Esq.Robert M.BirnbaumEsq.Carolyn M.Glynn联系。如果您有兴趣了解有关此主题或其他遗产规划主题的更多信息