COVID-19期间退休帐户所有者的救济

2020年3月27日签署成为法律的《冠状病毒援助,救济和经济安全(CARES)法案》修改了管理退休账户的现有规则,并帮助纳税人改善现金流量。在这里,我们着重强调(1)放弃适用于提早提款的10%罚款,(2)增强的贷款条款,以及(3)暂停要求的最低分配规则。请咨询您的税务顾问,以确定您如何利用这些新规则。

  • 豁免提款的罚款。年龄小于59-1 / 2的符合资格的退休计划所有者必须在2020年12月之前提取最多100,000美元,而无需按照通常的提前分配的10%罚款或强制性的20%所得税预扣税。此外,这种提款的所得税可以在三年内分期支付,也可以通过将资金作为免税的转期支付给适当的退休帐户而完全避免。
  • 增强的贷款规则。对于根据员工资助的退休计划或401(k)进行的贷款,最高贷款额已增加至100,000美元(从50,000美元上调)或既得余额的100%,以较小者为准。尽管从贷款之日起就开始产生利息,但五年还款期要到2021年才开始。(注:不允许从IRA账户借款。虽然大多数雇主都允许退休计划贷款,但他们是并没有法律要求这样做。)
  • RMD暂停于2020年。《 CARES法案》已暂停了2020年所需的最低分配(RMD)。如果您已经获得2020 RMD,则必须在2020年9月之前将RMD资金退还至您的账户。

Sichenzia Ross Ference,LLP信托和房地产私人客户小组希望您和您所爱的人能够保持安全和健康。请与Esq.Robert BirnbaumEq.Carolyn M.Glynn联系。如果您有兴趣了解有关此主题或其他遗产规划主题的更多信息。

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